Iedereen die in Nederland woont of inkomsten uit Nederland heeft, moet daarover belasting betalen: De inkomstenbelasting. Een klusje waar vaak niet reikhalzend naar uitgekeken wordt. Kandoor heeft de belangrijkste dingen voor je op een rijtje gezet, zodat het de volgende keer een stuk gemakkelijker wordt! 

Maaike Schaap

Inkomstenbelasting

Belastingaangifte

Sinds 2016 vult de Belastingdienst het aangifteformulier al voor een groot deel voor je in. Handig, maar het betekent niet dat je er zelf niets meer aan hoeft te doen. Zij weten natuurlijk niet alles van jouw situatie en het kan heel goed zijn dat er in de loop van dat jaar iets is veranderd.

Hou daarom thuis altijd een map (digitaal of print) bij waar je alles in kunt stoppen dat je nodig denkt te hebben bij de aangifte. Je jaaropgaven, je kilometers naar je werk + naar de tandarts of naar de dokter, giften die je hebt gedaan, de WOZ-beschikking, uitkeringspapieren: alles wat je nodig denkt te hebben.

Boxen

Dan kan het invullen beginnen. Een van de eerste dingen die je tegenkomt, is het invullen van je inkomen bij drie verschillende boxen. De boxen zijn verschillende categorieën waarbinnen je inkomen verdeeld kan worden en waar je mogelijk belasting over moet betalen. Of je belasting moet betalen, hangt af van de bron van je inkomsten en de hoogte daarvan. Het is soms ook mogelijk dat je geld terugkrijgt. Het totale bedrag aan inkomstenbelasting zijn de drie tarieven opgeteld uit elke box.

Box 1: Belastbaar inkomen uit werk en woning

In deze box worden alle inkomens uit werk en woning bij elkaar opgeteld. Dat kan dus je loon zijn, maar ook de verdiensten die je met een onderneming hebt verdiend, een gekregen uitkering of loon uit overige werkzaamheden (bijvoorbeeld een bijbaan).

Bovenop je inkomsten worden inkomens uit eigen woning (het eigen woning forfait) bij elkaar opgeteld. Van dit bedrag mogen de aftrekposten afgetrokken worden, zoals de hypotheekrente en de uitgaven voor inkomensvoorzieningen.

Je telt dus bij elkaar op:

  • Loon uit dienstverband
  • Winst uit onderneming
  • Inkomen uit overige werkzaamheden (bijvoorbeeld een freelanceopdracht)
  • Inkomen uit sociale uitkeringen en pensioen
  • Inkomen uit lijfrente producten
  • Inkomen uit een transitievergoeding (werd vroeger de gouden handdruk genoemd, ontslagvergunning)
  • Inkomen uit alimentatie (partneralimentatie)
  • Eigen woning forfait (wordt hieronder nog uitgelegd)

Je trekt ervan af:

  • Betaalde rente over eigen woningschuld, hypotheekrente (geen consumptieve rente)
  • Ondernemersaftrek
  • Werknemersaftrek
  • Uitgaven voor inkomensvoorzieningen
  • Betaalde alimentatie
  • Overige persoonsgebonden aftrek

Box 2: Belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang

Er is sprake van aanmerkelijk belang als een belastingplichtige (met of zonder partner) ten minste 5% van de aandelen heeft van een vennootschap. Indirect aandelenbezit wordt ook meegeteld. Het inkomen van aanmerkelijk bezit kan bijvoorbeeld bestaan uit dividend en winst uit de verkoop van aandelen. Je mag vervolgens eventuele kosten weer van dit bedrag aftrekken.

Box 3: Belastbaar inkomen uit sparen en beleggen

Op 1 januari moet een belastingplichtige van een jaar het saldo van bezittingen en schulden uitrekenen. Je spaargeld wordt meegerekend, maar ook als je hebt belegd in aandelen en/of onroerende zaken (maar let op: niet je huis! Die valt binnen box 1).

Als je alles aan de kant van de plus hebt opgeteld, tel je je schulden bij elkaar op. Misschien heb je wel een persoonlijke lening, een doorlopend krediet of een creditcardschuld. Ook hier geldt: schulden voor je eigen woning (de hypotheek) hoort thuis binnen box 1.

Is het totaalbedrag aan schuld meer dan €3.000 per persoon? Dan mag je dit van je bezit afhalen en blijft je vermogen over. Een deel is heffingsvrij. In 2017 is dat bedrag €25.000. Alles daarboven moet je inkomstenbelasting over betalen.

Belastingtarieven box 1

Nu de verschillende boxen duidelijk zijn, gaan we weer terug naar box 1. Het inkomen dat je verdient, wordt ook ook ondergebracht in verschillende boxen, ook wel schijven genoemd. Iedere schijf heeft een ander belastingtarief. In Nederland geldt het progressief stelsel; wordt het inkomen hoger, wordt ook het belastingtarief hoger.

Er wordt onderscheid gemaakt in mensen die jonger en ouder zijn dan de AOW-gerechtigde leeftijd. Mensen die recht hebben op AOW, betalen geen AOW-premie meer, waardoor het belastingtarief lager wordt.

Daarnaast wordt er ook nog onderscheid gemaakt tussen AOW-gerechtigden die voor of na 1 januari 1946 geboren zijn. Vanwege de zogenaamde ‘houdbaarheidsbijdrage’ ligt de bovengrens in de tweede belastingschijf bij mensen die vóór 1 januari 1946 geboren zijn hoger. Het kan dus zijn dat als je na deze datum bent geboren, meer belasting betaalt dan andere 65+-ers.

Op internet zijn er verschillende sites die laten zien hoeveel belasting je moet betalen over je inkomen uit box 1. Ben je nog geen 65, en is je inkomen uit box 1 tussen de €19.983 en €33.791 betaal je 40,8%. Heb je de AOW-leeftijd en ben je geboren vanaf 1 januari 1946 en is je inkomen uit box 1 eveneens tussen de €19.983 en €33.791 betaal je 22,9%. Verdien je meer dan dit, dan betaal je meer belasting over dat deel dat boven de bovengrens van deze belastingschijf komt.

Eigenwoningforfait

In box 1 noemden we ook het eigenwoningforfait. Dit is een bedrag dat de eigenaar van een koopwoning in box 1 bij het inkomen moet optellen. Het is een soort vergoeding voor het woongenot van de woning. Bij de berekening van het eigenwoningforfait wordt de WOZ-waarde vermenigvuldigd met het forfaitpercentage.

Een voorbeeld: als je woning een WOZ-waarde heeft tussen de €25.001 en €50.000 moet je het vermenigvuldigen met 0,45%. Stel het is is €33.00, doe je €33.000 x 0,45 = €14.850 het eigenwoningforfait.

In box 1 is een belangrijke aftrekpost de betaalde rente over de eigen woning schuld. De hypotheekrenteaftrek. Het maximale percentage waartegen de rente afgetrokken kan worden is in 2017 in de vierde schijf nog voor maximaal 50%.

Wil je dit nog eens uitgebreid uitgelegd krijgen? Bekijk dan de pagina van de belastingdienst.

Wijzigingen inkomstenbelasting 2017

Bekijk ook onze blog over de veranderingen binnen de inkomstenbelasting in 2017.

https://blog.kandoor.nl/inkomstenbelasting-veranderingen/

Hulp inschakelen

Kom je er echt niet uit of bevind je je in een bijzondere situatie? Vraag dan om hulp. De Belastingdienst biedt gratis hulp aan, maar het kan vaak ook bij ouderen- en vakbonden of bij belastingwinkels. En uiteraard kun je ook een professional inschakelen!

Heb je nu nog vragen? Stel ze gerust aan een van de vrijwillige professionals van Kandoor. Zij helpen je weer op weg.

 

 

Wij doen ons best om correcte en actuele informatie te geven. Ondanks constante zorg en aandacht is het mogelijk dat informatie die wordt gepubliceerd onvolledig of onjuist is. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor onjuiste of onvolledige informatie. Ook aanvaarden wij geen aansprakelijkheid voor een verkeerd gebruik of verkeerde interpretatie van de informatie in de blogs.

Hoi, wij zijn Kandoor, aangenaam!

En wij zijn er voor jou. Echt? Ja, echt.Kandoor is een maatschappelijk initiatiefvoor jouw financiële vragen

via onze 174 financiële gidsen

persoonlijk in onze online chat

vrijwillig, deskundig en onafhankelijk

Waarom? Omdat wij vindendat iedereen recht heeftop goede financiële kennis.

Blijf maandelijks op de hoogte van financiële ontwikkelingen en tips!
Uitschrijven kan op elk moment
Deel dit blog