Laat geen geld liggen: welke kosten zijn aftrekposten? (2019 en 2020)

Soms maak je kosten omdat het niet anders kan. Bijvoorbeeld als je zorg nodig hebt, gaat scheiden of als je een eigen huis koopt. Dit soort kosten mag je in sommige gevallen aftrekken van jouw inkomstenbelasting: dit zijn aftrekposten. En deze kunnen voordelig uitpakken bij jouw belastingaangifte!

Op Kandoor.nl krijgen we vaak de vraag: “Welke kosten mag ik gebruiken als aftrekposten van de belasting?” Check de antwoorden voor 2019 en 2020 hier!

In dit blog vind je slimme info over aftrekposten rondom de volgende onderwerpen. 

Vragen die anderen ook hebben…

Klik op een vraag en stel ‘m direct kosteloos en snel in onze chat!

Heb jij een financiële vraag die je direct wilt stellen aan onze vriendelijke vrijwillige gidsen? Stel je vraag hier.

aftrekposten
Photo provided by Pexels.com

1. Welke aftrekposten heb je voor jouw eigen huis?

Heb je een huis gekocht en is dit huis bedoeld om zelf in te wonen? Dit heet een ‘eigen woning’. Bij de eigen woning komt veel kijken, ook voor de inkomstenbelasting.

Heb je een eigen woning gekocht en heb je geld geleend om dit huis te kopen? Deze lening heet ‘eigenwoningschuld’. De kosten die je hiervoor maakt, mag je aftrekken. Heb je andere kosten gemaakt om het huis te kopen? Dan kun je deze kosten niet aftrekken. Wil je jouw eigen woning opknappen en leen je hiervoor geld? Dan kun je deze kosten aftrekken.

Ingewikkeld? Kijk hieronder voor een overzicht.

Huis kopen: dit zijn de meest voorkomende aftrekbare kosten

  • Heb je een hypotheek afgesloten? Dan zijn de kosten van de notaris voor de hypotheekakte (inclusief BTW) aftrekbaar. Ook zijn de kadasterkosten van de hypotheekakte (inclusief BTW) aftrekbaar. Let op:  de kosten van de notaris voor de koopakte en van de transportakte van de woning zijn niet aftrekbaar;
  • De advies- en bemiddelingskosten van een hypotheekadviseur;
  • De afsluitkosten en afsluitprovisie voor de hypotheek bij de bank;
  • Heb je om jouw lening te krijgen het huis laten waarderen? Dan kun je deze taxatiekosten aftrekken;
  • De kosten voor de aanvraag van een Nationale Hypotheek Garantie (NHG), zoals de borgtochtprovisie van 0,9% van het geleende bedrag. In 2020 wordt de borgtochtprovisie 0,7% van het geleende bedrag.

Huis bezitten of verbouwen: andere aftrekbare kosten voor jouw huis

  • Heb je een lening en wil je deze veranderen? Dan zijn de oversluitkosten van deze lening aftrekbaar;
  • Moet je bij de omzetting een boeterente betalen? Dan is deze boeterente aftrekbaar;
  • Wil je de rente van jouw lening verlagen? Dan mag je de advies- en administratiekosten en eventuele taxatiekosten aftrekken;
  • Wil je extra aflossen op jouw lening? Dan mag je de royementskosten en boeterente aftrekken. Let op: de aflossing zelf is niet aftrekbaar!;
  • Wil je jouw huis opknappen en wil je hier geld voor lenen? Dan is de rente op deze lening aftrekbaar. Ook alle kosten die je maakt om deze lening te krijgen, zijn aftrekbaar.

Ook belangrijk: deze kosten mag je niet aftrekken

Sommige kosten voor je huis zijn niet aftrekbaar:

  • Heb je een hypotheek afgesloten? Dan zijn de kosten van de notaris voor de koopakte en van de transportakte van de woning niet aftrekbaar;
  • Heb je kosten gemaakt voor een makelaar? Deze makelaarsprovisie is niet aftrekbaar;
  • Wil je jouw huis opknappen en leen je hiervoor geen geld? Dan zijn deze opknapkosten niet aftrekbaar.

De volledige lijst aan aftrekbare kosten voor jouw eigen huis vind je hier.

Tip! Bewaar bonnetjes en betaalbewijzen van aankopen als je vermoedt dat je de kosten hiervan (deels) mag aftrekken.

Aftrekbare kosten voor een rijksmonument


Mocht je een rijksmonument bezitten, dan is er sinds 2019 geen aftrek meer mogelijk in de aangifte inkomstenbelasting. Maak je vanaf 1 januari 2019 kosten voor jouw rijksmonument, dan moet je een subsidie aanvragen voor de instandhoudingskosten.

Belastingschijven 2020: zo werkt het

2. Ondernemer of zzp’er? Op deze kosten moet je letten!

Ben je een zzp’er? Let dan op, want sommige kosten die je voor jouw onderneming maakt zijn niet – of alleen voor een deel – aftrekbaar in jouw aangifte inkomstenbelasting.

De volgende kosten die je als ondernemer maakt, zijn voor 80% aftrekbaar:

  • Zakenlunches en zakendiners (inclusief de fooi);
  • Representatiekosten. Dit zijn bijvoorbeeld kosten voor recepties en feesten. Representatiekosten als reclamekosten en sponsorkosten zijn helemaal aftrekbaar;
  • Kosten voor bijvoorbeeld congressen en studiereizen. Cursussen die bedoeld zijn om jouw vakkennis op peil te houden, zijn helemaal aftrekbaar.

Reiskosten

Als je reiskosten maakt, mag je voor de inkomstenbelasting € 0,19 per gereisde kilometer als reiskosten aftrekken.

Ondernemer worden: 12 tips als je voor jezelf begint

Grotere investeringen? Op de 5-jaren-balans

Koop je iets voor jouw eigen bedrijf dat je nodig hebt voor uitvoeren van jouw zaak? En kost dit bedrijfsmiddel meer dan € 450 (zonder BTW)? Dan mag je dit bedrag niet van jouw winst aftrekken, maar moet je het op jouw balans zetten. Daarna mag je de komende vijf jaar een deel afschrijven. Deze afschrijving mag je van jouw winst aftrekken.

Premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering

Als je een arbeidsongeschiktheidsverzekering hebt, mag je in jouw aangifte inkomstenbelasting de premies die je in het jaar hebt betaald, aftrekken.

Niet aftrekbare kosten

Alle boetes die je als zzp’er krijgt, zijn niet aftrekbaar. Denk hierbij aan verkeersboetes, parkeerbonnen, geldboetes van de rechter en boetes van de Belastingdienst. Maar ook betaalde steekpenningen zijn niet aftrekbaar.

Tip! Is je oude laptop bijna stuk? Of heb je een andere kostenpost voor je zzp-werk? In 2019 is je aftrekpost voordeliger dan in 2020. Je leest er meer over in ons blog over de nieuwe belastingschijven.

3. Scheiden: kun je alimentatiekosten aftrekken?

Ben je gescheiden, of is jouw geregistreerd partnerschap gestopt? En heeft jouw ex-partner niet genoeg geld om van te kunnen leven? Dan heb je een ‘onderhoudsplicht’ voor jouw ex-partner. Maar alleen als je hiervoor genoeg geld hebt. Deze hulp heet partneralimentatie. Als er steun voor jullie kinderen nodig is, is sprake van kinderalimentatie.

In de aangifte inkomstenbelasting mag je alleen de betaalde partneralimentatie aftrekken. Betaalde kinderalimentatie is niet aftrekbaar. Jouw ex-partner moet de ontvangen partneralimentatie in diens belastingaangifte aangeven.

Partneralimentatie: hoe het werkt en wat er in 2020 verandert

4. Welke zorgkosten mag je aftrekken?

Heb je zorgkosten gemaakt of maak je zorgkosten? En dekt jouw zorgverzekering deze kosten niet? Dan mag je deze kosten soms aftrekken in jouw aangifte inkomstenbelasting.

Welke aankopen en gemaakte zorgkosten je kunt aftrekken verschilt nogal. Zo mag je steunzolen bijvoorbeeld wel opgeven, maar de aankoop van een rollator niet. En in sommige gevallen mag je kosten aftrekken als het relevante kosten waren, zoals bijvoorbeeld bij het gehoorapparaat. Heb je een duurder gehoorapparaat moeten aanschaffen omdat deze bijvoorbeeld beter zit, of omdat je minder last hebt van fluittonen? Dan mag je een deel opgeven voor belastingaftrek. Heb je een duurder apparaat gekozen, omdat je de kleur mooier vond? Dan mag je de kosten niet aftrekken.

Ieder jaar verandert wat wel en niet aftrekbaar is. Klik hier voor een overzicht voor 2019. In 2020 zijn dezelfde kosten als in 2019 aftrekbaar.

Hoeveel zorgkosten mag je mag gebruiken als aftrekposten?

Dat hangt van een aantal andere persoonlijke factoren af. Denk aan factoren als:

  • je inkomen;
  • gezinssamenstelling;
  • of je AOW-gerechtigd bent.

Je mag de zorgkosten aftrekken als die uitkomen boven het ‘drempelbedrag’. Dit is een lastige berekening.
Daarom maakt het aangifteprogramma de berekening automatisch voor je, nadat je alles hebt ingevuld. Als je toch een beeld wilt hebben:

De drempelbedragen voor 2019: vanaf welk bedrag mag jij kosten aftrekken?

Heb je geen fiscaal partner? En verdien je in 2019… Dan is de drempel:
Minder dan € 7.739?  € 133
Tussen de € 7.739 en € 41.107?  1,65% van je inkomen
Meer dan € 41.107? € 679 + 5,75% van het bedrag boven € 41.107

 

Heb je wel een fiscaal partner? En verdien je in 2019… Dan is de drempel:
Niet meer dan € 15.478? € 266
Tussen de € 15.478 en de € 41.107?  1,65% van je inkomen
Meer dan € 41.107? € 679 + 5,75% van het bedrag boven € 41.107

De drempelbedragen voor 2020

Heb je geen fiscaal partner? En verdien je in 2020… Dan is de drempel:
Minder dan € 7.863?  € 136
Tussen de € 7.863 en € 41.765?  1,65% van je inkomen.
Meer dan € 41.765? € 689 + 5,75% van het bedrag boven € 41.765

 

Heb je wel een fiscaal partner? En verdien je in 2020… Dan is de drempel:
Niet meer dan € 15.726? € 272
Tussen de € 15.726 en de € 41.765?  1,65% van je inkomen.
Meer dan € 41.765? € 689 + 5,75% van het bedrag boven € 41.765

 

Let op: je eigen risico mag je niet aftrekken van de belasting.

Mantelzorg: vergoeding bij tijdelijk thuis verzorgen van gehandicapten

Verzorg je thuis een ernstig gehandicapt(e) kind, broer of zus van 21 jaar of ouder? En verblijft hij/zij meestal in een Wlz-instelling? Dan kun je in 2019 en 2020 de volgende kosten aftrekken:

  • € 10 per dag voor de verzorging van deze gehandicapte;
  • € 0,19 per km voor het halen en brengen met jouw auto over de afstand tussen de Wlz-instelling en jouw huis.

Ben je chronisch ziek?

Heb je een chronische ziekte? Dan maak je veel gebruik van zorg. Soms zijn deze kosten in jouw belastingaangifte aftrekbaar.
Welke dat in 2019 zijn, zie je hier. In 2020 zijn dezelfde kosten als in 2019 aftrekbaar.

Zorgkosten – de tip van gids Petra: vergeet de extra gemaakte kosten niet! 

“Heb je een aanvullende verzekering met bijvoorbeeld tandartskosten die voor 75% vergoed worden? Geef dan de kosten die je zelf hebt gemaakt (de overige 25% dus) ook op bij je inkomstenbelasting. Plus de reiskosten die je hebt gemaakt van en naar de tandarts, het ziekenhuis, etc. Voor het laatste moet je goed bijhouden wanneer en hoeveel je hebt gereisd. Met een kleine auto krijg je 20 cent per gemaakte km, met een grotere auto soms wel 35 cent. Dit komt omdat je ook bijvoorbeeld de wegenbelasting, onderhoudskosten, kosten voor de wasstraat en parkeerkosten mag meenemen. Bekijk hier het hele lijstje. Met de trein heb je natuurlijk je ov-transacties. Ook medicijnen die voorgeschreven zijn door de huisarts kun je meenemen. Als ze niet zijn gedekt door de basisverzekering, althans. Of je medicatie is voorgeschreven zie je op de factuur aan het kleine ‘h’-tje dat erbij staat.”

Petra werkt al jaren als bewindvoerder en heeft hart voor haar medemens. Naast het gids zijn bij Kandoor is zij vrijwilligster bij de belastingservice van de vakbond en vult daar ook regelmatig aangiftes in. Via de bijscholing daar krijgt zij vooral heel praktische informatie over mogelijke aftrekposten en wat er elk jaar verandert.

Heeft deze informatie je geholpen?

Laat het ons met 1 klik weten, zodat wij kunnen blijven verbeteren!



Een overzicht van alle aftrekbare zorgkosten over 2018, 2019 en 2020 vind je hier.

5. Overlijden & erfbelasting

Bij het overlijden moet er een belastingaangifte voor de inkomstenbelasting en voor de erfbelasting worden gedaan. Beide aangiften hebben hun eigen aftrekposten. Kom je er niet uit? Bel dan de BelastingTelefoon voor nabestaanden.

Aangifte erfbelasting

In de aangifte erfbelasting mag je de volgende uitvaartkosten aftrekken:

  • Kleding voor de overledene;
  • Verzorging van de overledene;
  • Rouwadvertenties;
  • Bloemen;
  • Condoleanceregister;
  • Rouwkaarten en bedankkaarten. Ook de verzendkosten hiervan;
  • Urn of kist;
  • Graf of rustplaats. Let op: het onderhoud van het graf is niet aftrekbaar!;
  • Grafsteen en het plaatsen van de grafsteen;
  • Huur van de aula;
  • Kosten van de uitvaartdienst.

Uitvaartverzekering en erfbelasting: hoe werkt dat? 

Heeft de overledene een uitvaartverzekering? Dan moet je de uitkering van de uitvaartverzekering aftrekken van de kosten. Dat wat overblijft is in de aangifte aftrekbaar.
De bovenstaande kosten vallen dus onder de erfbelasting. In de aangifte inkomstenbelasting mag je geen uitvaartkosten aftrekken.

Aangifte inkomstenbelasting
Kosten betaald en ontvangen voor iemand die is overleden?

Ben je erfgenaam? Dan mag je wel de volgende kosten in jouw eigen aangifte inkomstenbelasting voor jouw gedeelte aftrekken:

  • Zorgkosten van de overledene die pas na zijn overlijden door de erfgenamen zijn betaald.
  • Zelf betaalde kosten voor ziekte of invaliditeit (particuliere) gezinshulp. Let op: de kosten van een huishoudelijke hulp is niet aftrekbaar!
  • Door de erfgenamen betaalde achterstallige partneralimentatie.
  • Door de erfgenamen terugbetaalde bijstandsuitkeringen. Dit heet ‘negatief loon’.


Komen er na overlijden nog inkomsten binnen? Dan moet dit bij de erfgenamen voor hun aandeel in hun aangifte worden aangegeven.
Denk hier bijvoorbeeld aan nabetaald vakantiegeld of pensioen.

6. Welke studiekosten kun je aftrekken?

Volg je een studie, of ga je een studie volgen? Dan kun je misschien de kosten hiervan aftrekken over de gemaakte kosten in 2019.
Bekijk eerst of je de volgende vragen met ‘ja’ kunt beantwoorden:

  • Is deze studie niet als hobby bedoeld?
  • Maak je in een jaar meer dan € 250, maar minder dan €15.000 aan kosten?
  • En ontvang je geen studiefinanciering?

3x ja? Kijk dan op deze pagina van de Belastingdienst verder.

Let op! Betaal je studiekosten voor jouw kind? Dan kun je dit bedrag niet aftrekken.

STAP: een andere regeling vanaf 2021


Naar verwachting wordt vanaf 2021 deze belastingaftrek vervangen door een subsidieregeling (het Stap-budget (Stimulans Arbeidsmarktpositie)). Als je een opleiding wilt doen, hoef je jezelf straks alleen online aan te melden voor het STAP-budget en aan te geven welke opleiding je wilt volgen.

7. Wat voor giften kun je aftrekken?

Geef je geld aan een goed doel? Dan kun je dit in jouw aangifte inkomstenbelasting aftrekken.
Let op: het goede doel moet een ‘Algemeen Nut Beogende Instelling’ (ook wel: ANBI) zijn. Wil je weten of jouw donatie aan een ANBI is gedaan? Kijk dan hier.

Spreek je met het goede doel af dat je minimaal 5 jaar ieder jaar een vast bedrag gaat geven? En heb je ook afgesproken wanneer deze schenkingen stoppen? Dan is sprake van een ‘periodieke gift’. In dat geval mag je ieder jaar het betaalde bedrag aftrekken.

Geef je aan een ANBI 1 keer per jaar, of misschien iedere maand geld? En spreek je niets met de ANBI af? Dan is sprake van een ‘gewone gift’. Deze gift kun je aftrekken als:

  • je kunt bewijzen dat je aan de ANBI hebt betaald;
  • en de totale gewone giften meer zijn dan het drempelbedrag, maar minimaal € 60; en
  • de totale giften maximaal 10% van jouw drempelbedrag zijn.

Geef je geld aan een vereniging?

Dan kan dit ook aftrekbaar zijn. De vereniging moet dan minimaal 25 leden hebben en bij de Kamer van Koophandel zijn ingeschreven. Ook mag de vereniging volgens de statuten geen winst nastreven.

Een overzicht wat er gaat veranderen in 2020 vind je hier. 

Wij doen ons best om correcte en actuele informatie te geven. Ondanks constante zorg en aandacht is het mogelijk dat informatie die wordt gepubliceerd onvolledig of onjuist is. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor onjuiste of onvolledige informatie. Ook aanvaarden wij geen aansprakelijkheid voor een verkeerd gebruik of verkeerde interpretatie van de informatie in de blogs.

Heeft deze blog je geholpen?