Je betaalt belasting over jouw inkomen. Hoeveel je betaalt? Dat gaat volgens ‘belastingschijven’. In welke schijf je zit, hangt af van wat je in één jaar in totaal verdient. Hierbij voor 2022 en 2023 een handig overzicht, met duidelijke informatie over de belastingschijven en praktische info.

Je leest in dit blog wat:

• de belastingschijven voor 2022 en 2023 zijn
• er in de belastingschijven 2022 en 2023 verandert qua percentages voor je aftrekposten

Vragen die andere mensen ook hebben…

Klik op een vraag en stel ‘m direct kosteloos en snel in onze chat!

Tot wanneer kan ik aangifte inkomstenbelasting doen?

Hoe kan ik mijn aangifte inkomstenbelasting aanvullen of wijzigen?

Is het mogelijk om uitstel aan te vragen voor de aangifte inkomstenbelasting?

Heb jij een financiële vraag? Stel ‘m op Kandoor.nl. Onze gidsen helpen je op weg.

Allereerst: welke boxen zijn er en wat moet je ermee?

Om te weten hoe het zit met de belastingschijven, is het handig om te weten dat er 3 boxen zijn. Wat betekenen die boxen?

• In box 1 geef je jouw inkomen op. Dit kan inkomen zijn uit werk, pensioen, partneralimentatie en de winst van jouw bedrijf. Ook de betaalde rente voor de hypotheek van jouw huis geef je hier op.
• Box 2 is het inkomen uit ‘aanmerkelijk belang‘. Dit klinkt ingewikkeld, maar hier heb je mee te maken als je bijvoorbeeld 5% of meer van de aandelen in een BV bezit. Komt daar een inkomen uit? Dan geef je het op in deze box. Op dit moment bevat deze box geen belastingschijven. 
• Box 3 is voor jouw inkomen uit sparen en beleggen. Hier geef je bijvoorbeeld al jouw bank- en spaarrekeningen aan. Maar ook aandelen, bitcoins en onroerend goed.

Elk soort inkomen mag je maar één keer aangeven. Dus als je een eigen woning hebt, dan geef je dat wel in box 1 aan en niet ook in box 3.

De verandering van belastingschijven in box 1

Tot en met 2019 had box 1 vier belastingschijven. Vanaf 2020 blijven er twee belastingschijven over.
Dit is voor veel mensen voordeliger.

Belastingschijven 2021, 2022 en 2023

Premies voor de volksverzekeringen

Naast de belasting op jouw inkomen betaal je ook premies voor de volksverzekeringen. De volksverzekeringen zijn: AOW, Anw en Wlz. Als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, betaal je geen premies meer voor de AOW.

Ingehouden loonbelasting

Als je loon of pensioen hebt, dan houdt jouw werkgever loonbelasting en premies voor de volksverzekeringen in. Deze bedragen worden in de aangifte inkomstenbelasting automatisch van de berekende inkomstenbelasting afgetrokken.

AOW: Inkomstenbelasting 2022 en 2023

Ook de belastingschijven voor 2022 en 2023 voor AOW’ers zien er vanaf 2020 anders uit. AOW’ers krijgen sinds 2020 te maken met drie schijven.

AOW: De belastingschijven in 2022

Inkomsten in box 1 – vanaf AOW-leeftijd en geboren vóór 1 januari 1946

Inkomen	Percentage
Schijf 1: t/m € 38.703	19,17 %
Schijf 2: vanaf € 36.409 tot € 69.398	37,07 %
Schijf 3: vanaf € 69.398	49,50 %

Inkomsten in box 1 – AOW-leeftijd en geboren na 1 januari 1946

Inkomen	Percentage
Schijf 1: tot € 35.472	19,17 %
Schijf 2: vanaf € 35.472 tot € 69.398	37,07 %
Schijf 3: vanaf € 69.398	49,50 %

AOW: De belastingschijven in 2023

Inkomsten in box 1 – vanaf AOW-leeftijd en geboren vóór 1 januari 1946

Inkomen	Percentage
Schijf 1: t/m € 38.703	19,03 %
Schijf 2: vanaf € 38.703 t/m € 73.031	36,93 %
Schijf 3: vanaf € 73.031	49,50 %

Inkomsten in box 1 – AOW-leeftijd en geboren na 1 januari 1946

Inkomen	Percentage
Schijf 1: t/m € 37.149	19,03 %
Schijf 2: vanaf € 37.149 t/m € 73.031	36,93 %
Schijf 3: vanaf € 73.031	49,50 %

AOW-leeftijd bereiken in 2022 of 2023?

Bereik je de AOW-leeftijd in de loop van het jaar? Dan gelden er voor de eerste belastingschijf andere percentages. Dit zijn de percentages voor 2022. En hier vind je de percentages voor 2023.

Zo werkt een aftrekpost op een belastingschijf (en betaal je minder belasting!)

Er zijn kosten die mag je aftrekken van jouw inkomen. Hierdoor hoef je vaak minder belasting te betalen.
Maar of je minder belasting hoeft te betalen, hangt af van de belastingschijven. Om te laten zien hoe dit werkt, een voorbeeld.

Voorbeeld 1:

Marie is sinds 2020 met pensioen en heeft in 2022 een pensioeninkomen van € 40.000. Zij moet 37,07% belasting betalen. Gerard is sinds 2020 met pensioen en heeft in 2022 een pensioeninkomen van
€ 40.000 en aftrekbare zorgkosten van € 5.000. Gerard betaalt niet over € 40.000 belasting, maar over € 35.000.
€ 35.000 valt in een andere belastingschijf. Daarom betaalt Gerard geen 37,07% maar 19,17% belasting.

Belastingaangifte doen in 2023: 7 praktische tips!

Vanaf 2020 krijg je minder terug van je aftrekposten

Je krijgt minder terug van je aftrekposten, want het aftrektarief gaat de komende jaren omlaag.
Hoe komt dit? Omdat het inkomstenbelastingtarief omlaag gaat, krijgt de overheid minder geld binnen. Om er voor te zorgen dat de overheid dezelfde inkomsten heeft als in andere jaren, wordt de aftrekbaarheid van de kosten beperkt. Dit heet ook wel ‘tariefcorrectie’.

Tariefcorrectie 2019-2023

	2019	2020	2021	2022	2023
Maximaal aftrektarief aftrekbare kosten eigen woning	49,0%	46,0%	43,0%	40,0%	36,93%
Maximaal aftrektarief andere aftrekposten	51,75%	46,0%	43,0%	40,0%	36,93%

Deze tariefcorrectie geldt niet alleen voor de aftrekbare kosten van de eigen woning. Ook de aftrek van een aantal andere aftrekposten wordt de komende jaren beperkt. Bijvoorbeeld de:

• ondernemersaftrek (zelfstandigenaftrek, aftrek speur- en ontwikkelingswerk, meewerkaftrek, startersaftrek, startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid en stakingsaftrek);
• MKB-winstvrijstelling;
• betaalde partneralimentatie;
• uitgaven voor specifieke zorgkosten;
• aftrek van weekenduitgaven voor gehandicapten;
• giftenaftrek.

Deze aftrekbeperking betekent dat je meer belasting moet betalen. Maar ook dat jouw lasten stijgen. Een voorbeeld ter verduidelijking.

Voorbeeld 3:

Voor 2022 is de aftrek 40%. Dit betekent dat Robin € 4.000 met haar aangifte ‘terugkrijgt’.
De betaalde partneralimentatie kost haar dus € 6.000 (€ 10.000 -/- € 4.000). 

Voor 2023 is de aftrek 36,93%. Dit betekent dat Robin € 3.693 met haar aangifte ‘terugkrijgt’.
De betaalde partneralimentatie kost haar dus € 6.307 (€ 10.000 -/- € 3.693). 

De netto lasten van Robin stijgen dus met € 307 (€ 6.307 -/- € 5.000).

Laat geen geld liggen: welke kosten zijn aftrekposten? (2022 & 2023)

Zelfstandigenaftrek

Sinds 2020 wordt de zelfstandigenaftrek voor ondernemers afgebouwd. Voor 2021 bedroeg de aftrek €6.670. In 2022 was dit €6.310. In 2023 is dat € 5.030.

Voor box 2 en 3 gelden geen belastingschijven

Box 2 en 3 hebben op dit moment geen belastingschijven. Maar hier komt verandering in: vanaf 2024 krijgt box 2 twee belastingschijven.

Zit jij met een financiële vraag? De gidsen van Kandoor weten veel van belasting.
Geen zorgen, Kandoor is gratis.